Что нужно знать о налоговых вычетах в 2025 году
Новые правила и простая процедура делают возврат налогов доступным для всех, сообщает издание «Известия». Узнайте, как пенсионеры могут легко оформить налоговый вычет за лечение и медикаменты, даже если они не работают. Не пропустите важные советы и нюансы, которые помогут вам сэкономить!
Налоговые вычеты — это возможность уменьшить налоговую базу или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Они предоставляются гражданам, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, и которые являются налоговыми резидентами России (пребывают в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд).
Законодательство предусматривает семь групп вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные, связанные с переносом убытков по операциям с ценными бумагами и инвестиционным товариществам. Наиболее актуальны для большинства граждан — социальные вычеты, связанные с лечением, покупкой медикаментов, обучением и физкультурой.
По словам доктора юридических наук, профессора Высшей школы правоведения Президентской академии Карины Пономарёвой, вычет предоставляется только по доходам того налогового периода, в котором были понесены расходы.
Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий год остаток вычета не переносится.
Карина Пономарёва, эксперт
С 1 января 2024 года лимит социальных вычетов увеличился с 120 тысяч рублей до 150 тысяч рублей, что повысило максимальную сумму возврата с 15,6 тысяч до 19,5 тысяч рублей.
Вычет за лечение и медикаменты предоставляется тем, кто оплатил услуги себе, супругу, родителям или детям (до 18 лет, или до 24 лет при обучении). В список входят медицинские услуги, лекарства и страховые взносы по ДМС. Для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый НДФЛ, например, зарплату или доход по гражданско-правовым договорам.
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии и социальные доплаты НДФЛ не облагаются, поэтому неработающий пенсионер, получающий только пенсию, не может получить налоговый вычет на лечение. Однако, если пенсионер работает и платит налоги, его супруг или дети, при оплате расходов, могут оформить социальный вычет.
Взрослые дети, являющиеся налогоплательщиками, могут получать вычет за расходы на лечение родителей. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и справку об оплате медицинских услуг. Документы, такие как договор или чеки, не обязательны. В случае отсутствия доходов у пенсионера, вычет может оформить его работающий взрослый ребёнок, заключив договор на лечение на имя ребёнка и оплатив его из своих средств.
Но, насколько мне известно, данной нормой налогоплательщики пользуются нечасто. Возможно, это связано с плохой информированностью о существовании такого механизма.
Илья Васильчук, судебный юрист, эксперт по безопасности электронных сделок и сделок с недвижимостью, общественный деятель
Процедура оформления проста: нужно подтвердить родство через свидетельство о рождении, указать в справке, что ребёнок оплатил лечение, и загрузить документы через личный кабинет налогоплательщика. Однако, законодательство не предусматривает оплату лечения лицом без доходов и передачу прав на вычеты родственникам, у которых есть доходы.
При заполнении декларации возможны ошибки, которые могут снизить сумму возврата или задержать выплату. Например, разделение заявок на разные виды вычетов или неправильное указание кодов услуг. Также важно правильно оформить договор и рецептурные бланки. В случае ошибок налоговая может отказать в выплате или запросить дополнительные подтверждающие документы.
Например, некоторые любят разделить заявки: сначала вернуть за фитнес, потом за лечение, за покупку квартиры и т.д. В этом случае расчёт будет неполным. Все вычеты нужно указать в одной декларации. Также часто неверно указывают код услуг — обычных (1) и дорогостоящих (2). Перечень вторых вполне конкретный, и не нужно указывать то, на что вы просто больше всего потратили денег, как это иногда представляется в обывательском понимании. Особенно много бывает ошибок при заполнении документации на вычет работодателем при обращении к нему.
Илья Французов, юрист
Нововведение упростит процедуру возврата НДФЛ, но может привести к злоупотреблениям. Например, лечение может быть оплачено пенсионером из своих накоплений, а возврат — получен его детьми, что не всегда соответствует логике.
